37. Erläuter­ungen zur Gruppen­kapitalfluss­rechnung

Die Gruppenkapitalflussrechnung ist entsprechend den Regelungen des IAS 7 aufgestellt und gliedert sich nach Zahlungsströmen aus der laufenden Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit. Durch die Offenlegung der Zahlungsströme sollen Herkunft und Verwendung der flüssigen Mittel verdeutlicht werden.

Der Finanzmittelfonds ist definiert als Differenz aus liquiden Mitteln und kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Die liquiden Mittel setzen sich zusammen aus Barmitteln, täglich fälligen Sichteinlagen sowie kurzfristigen, äußerst liquiden Finanzmitteln, die jederzeit in Zahlungsmittel umgewandelt werden können und nur unwesentlichen Wertschwankungen unterliegen.

Die Veränderung der Zahlungsmittel aufgrund von Umrechnungseinflüssen wird entsprechend IAS 7.28 separat dargestellt.

Zusammensetzung des Finanzmittelfonds

TEUR

 

31.12.2024

 

31.12.2023

Zusammensetzung des Finanzmittelfonds

 

 

 

 

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente lt. Bilanz

 

134.960

 

39.932

Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (vgl. Erl. Nr. 24)

 

-542

 

-6.989

Gesamt

 

134.418

 

32.943

Die folgende Übersicht stellt die Veränderungen der im Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit enthaltenen Verbindlichkeiten und der dazugehörigen finanziellen Vermögenswerte dar.

Verbindlichkeiten aus Finanzierungstätigkeit – 2024

TEUR

 

31.12.2023

 

Cashflow

 

nicht zahlungswirksame Veränderungen

 

31.12.2024

 

 

 

 

 

 

Zugang IFRS 16

 

Aufzinsung

 

Währungs­differenzen

 

Sonstiges

 

 

Langfristige Darlehen

 

171.898

 

-5.042

 

0

 

0

 

0

 

0

 

166.856

Leasingverbindlichkeiten

 

521.624

 

-65.240

 

42.834

 

0

 

733

 

0

 

499.951

Sonstige Finanzkredite

 

65.434

 

244

 

0

 

0

 

0

 

0

 

65.678

Darlehen von Beteiligungsunternehmen

 

25.600

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

25.600

Verbindlichkeiten aus Finanzierungstätigkeit

 

784.556

 

-70.038

 

42.834

 

0

 

733

 

0

 

758.085

Verbindlichkeiten aus Finanzierungstätigkeit – 2023

TEUR

 

31.12.2022

 

Cashflow

 

nicht zahlungswirksame Veränderungen

 

31.12.2023

 

 

 

 

 

 

Zugang IFRS 16

 

Aufzinsung

 

Währungs- differenzen

 

Sonstiges

 

 

Langfristige Darlehen

 

159.910

 

11.988

 

0

 

0

 

0

 

0

 

171.898

Leasingverbindlichkeiten

 

528.290

 

-62.516

 

56.406

 

0

 

-556

 

0

 

521.624

Sonstige Finanzkredite

 

65.476

 

-42

 

0

 

0

 

0

 

0

 

65.434

Darlehen von Beteiligungsunternehmen

 

25.600

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

25.600

Verbindlichkeiten aus Finanzierungstätigkeit

 

779.276

 

-50.570

 

56.406

 

0

 

-556

 

0

 

784.556

Cashflow
Kennzahl, die den Saldo aus dem Zu- und Abgang an Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten innerhalb des Geschäftsjahres beschreibt.
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IAS
International Accounting Standards (siehe auch „IFRS“).
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