Finanzielle Verbindlichkeiten sind zu passivieren, sobald die BLG-Gruppe Vertragspartei geworden ist. Die Verbindlichkeiten werden beim erstmaligen Ansatz mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Die Folgebewertung erfolgt mit Ausnahme der Derivate zu fortgeführten Anschaffungskosten. Die Bewertung der Derivate ist in Erläuterung Nummer 32 beschrieben.
Für die Bewertung der Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen verweisen wir auf Erläuterung Nummer 14.
Finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten werden nur dann saldiert und als Nettobetrag in der Bilanz ausgewiesen, wenn es einen Rechtsanspruch darauf gibt und beabsichtigt ist, den Ausgleich auf Nettobasis herbeizuführen oder gleichzeitig mit der Verwertung des betreffenden Vermögenswerts die dazugehörige Verbindlichkeit abzulösen.
Verbindlichkeiten sind nach Abgeltung, Erlass oder Auslauf auszubuchen.
Die sonstigen Finanzverbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:
TEUR |
|
31.12.2023 |
|
31.12.2023 |
|
31.12.2022 |
|
31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Leasingverbindlichkeiten |
|
60.930 |
|
460.694 |
|
61.429 |
|
466.861 |
Darlehen BLG Unterstützungskasse GmbH |
|
25.600 |
|
|
|
25.600 |
|
|
Kurzfristiger Anteil langfristiger Darlehen |
|
20.043 |
|
|
|
20.469 |
|
|
Verpflichtungen aus Erlösschmälerungen |
|
15.973 |
|
|
|
11.473 |
|
|
Sonstige Finanzkredite |
|
9.585 |
|
55.849 |
|
9.441 |
|
56.035 |
Kontokorrentkredite gegenüber Kreditinstituten |
|
6.989 |
|
|
|
21.038 |
|
|
Cash Management gegenüber Beteiligungen |
|
3.249 |
|
|
|
2.729 |
|
|
Soziales Zukunftskonzept |
|
1.412 |
|
4.504 |
|
1.240 |
|
3.915 |
Derivate mit negativem Marktwert |
|
158 |
|
|
|
326 |
|
|
Verbindlichkeiten gegenüber Factoring-Gesellschaft |
|
111 |
|
|
|
3.908 |
|
|
Übrige |
|
4.330 |
|
38 |
|
3.867 |
|
63 |
Gesamt |
|
148.379 |
|
521.086 |
|
161.519 |
|
526.874 |
Die durchschnittlichen Effektivzinssätze zum Bilanzstichtag der Kontokorrentverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betrugen 3,8 Prozent (Vorjahr: 1,0 Prozent).
Die (undiskontierten) künftigen Zahlungsströme aus Leasingverbindlichkeiten und sonstigen Finanzkrediten sind in Erläuterung Nummer 32 im Abschnitt „Liquiditätsrisiko“ dargestellt.