Die Gruppenkapitalflussrechnung ist entsprechend den Regelungen des IAS 7 aufgestellt und gliedert sich nach Zahlungsströmen aus der laufenden Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit. Durch die Offenlegung der Zahlungsströme sollen Herkunft und Verwendung der flüssigen Mittel verdeutlicht werden.
Der Finanzmittelfonds ist definiert als Differenz aus liquiden Mitteln und kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Die liquiden Mittel setzen sich zusammen aus Barmitteln, täglich fälligen Sichteinlagen sowie kurzfristigen, äußerst liquiden Finanzmitteln, die jederzeit in Zahlungsmittel umgewandelt werden können und nur unwesentlichen Wertschwankungen unterliegen.
Die Veränderung der Zahlungsmittel aufgrund von Umrechnungseinflüssen wird entsprechend IAS 7.28 separat dargestellt.
TEUR |
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31.12.2023 |
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31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds |
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Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente lt. Bilanz |
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39.932 |
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18.403 |
Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
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-6.989 |
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-21.038 |
Gesamt |
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32.943 |
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-2.635 |
Die folgende Übersicht stellt die Veränderungen der im Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit enthaltenen Verbindlichkeiten und der dazugehörigen finanziellen Vermögenswerte dar.
TEUR |
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31.12.2022 |
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Cashflow |
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nicht zahlungswirksame Veränderungen |
|
31.12.2023 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
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Zugang IFRS 16 |
|
Aufzinsung |
|
Währungsdifferenzen |
|
Sonstiges |
|
|
Langfristige Darlehen |
|
159.910 |
|
11.988 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
171.898 |
Leasingverbindlichkeiten |
|
528.290 |
|
-62.516 |
|
0 |
|
0 |
|
56.406 |
|
-556 |
|
521.624 |
Sonstige Finanzkredite |
|
65.476 |
|
-42 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
65.434 |
Darlehen von Beteiligungsunternehmen |
|
25.600 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
25.600 |
Verbindlichkeiten aus Finanzierungstätigkeit |
|
779.276 |
|
-50.570 |
|
0 |
|
0 |
|
56.406 |
|
-556 |
|
784.556 |
TEUR |
|
31.12.2021 |
|
Cashflow |
|
nicht zahlungswirksame Veränderungen |
|
31.12.2022 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
Zugang IFRS 16 |
|
Aufzinsung |
|
Währungs- differenzen |
|
Sonstiges |
|
|
Langfristige Darlehen |
|
158.387 |
|
1.523 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
159.910 |
Leasingverbindlichkeiten |
|
526.979 |
|
-62.701 |
|
64.033 |
|
0 |
|
427 |
|
-448 |
|
528.290 |
Sonstige Finanzkredite |
|
63.716 |
|
1.760 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
65.476 |
Darlehen von Beteiligungsunternehmen |
|
25.600 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
25.600 |
Verbindlichkeiten aus Finanzierungstätigkeit |
|
774.682 |
|
-59.418 |
|
64.033 |
|
0 |
|
427 |
|
-448 |
|
779.276 |